Обратная связь

Гражданин, чей доход облагается НДФЛ по ставке 13%, может обратно получить часть денег, потраченных на приобретение жилья, погашение процентов по ипотечному кредиту, оплату лечения, обучения и т.д.

Все налоговые вычеты делятся на группы:

С перечнем жизненных ситуаций, при которых налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет, можно ознакомиться на сайте налоговой.

Размер налогового вычета в 2022 году

У каждого вида вычета существует максимальный порог или фиксированное значение.

Если человек имеет право на стандартный вычет «на себя», сумма выплаты будет зависеть от льготной принадлежности и составит 3000 рублей или 500 рублей ежемесячно.

Внимание. Реализовать право на несколько стандартных вычетов нельзя, можно выбрать только одну выплату с наибольшей суммой.

Родителям (усыновителям, опекунам, попечителям) и их супругам, обеспечивающим детей, положены ежемесячные выплаты в сумме 1400 рублей или 3000 рублей на ребенка. Размер вычета индивидуален и зависит от того, каким по счету родился малыш и сколько всего детей в семье. Вычет на ребенка-инвалида больше вышеуказанных сумм на 6000 рублей или 12000 рублей и зависит от статуса налогоплательщика по отношению к ребенку-инвалиду (родитель, опекун и т.д.).

По социальным вычетам на фитнес, образование, медуслуги и препараты, добровольное страхование (медицинское, пенсионное, жизни), софинансирование пенсии, независимую оценку квалификации можно полностью вернуть потраченные средства, если суммарно все затраты за год не превышают 120000 рублей. На возмещение дорогостоящего лечения нет лимита по сумме. На платное образование каждого из детей (подопечных) оба родителя могут максимум вернуть 50000 рублей.

Если платежи направлялись на благотворительность, вычет по ним возможен в полном объеме, если сумма за год не превышает порога в 25% от облагаемого дохода. В некоторых случаях вычет с пожертвований может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год.

Имущественные вычеты могут оформить налогоплательщики, построившие или купившие жилье (полностью или доли) или землю под ИЖС. Собственники вправе вернуть свои фактические затраты до 2000000 рублей, а также оплаченные проценты по целевым кредитам с максимальным лимитом в 3000000 рублей.

Продавая недвижимость до наступления минимального срока владения, годовой вычет составит не более 1000000 рублей для жилья, земли, дач и не более 250000 рублей для иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше 3 лет. Если владельцев недвижимости несколько, вычет делится между ними.

Вычет на изъятый для госнужд участок или объект недвижимости равен выкупной стоимости такого имущества.

Профессиональные вычеты оформляют индивидуальные предприниматели, предоставив документы, подтверждающие сумму затрат для получения дохода. Возмещается в этом случае вся затраченная сумма, но не более суммы доходов от предпринимательской деятельности. Если расходы не подтверждены, ИП возмещается 20% от дохода.

Также на полное возмещение могут рассчитывать лица, получающие авторские вознаграждения, занимающиеся частной практикой или выполняющие работы по гражданско-правовому договору, подтвердив документами расходы. В зависимости от категории авторской работы при отсутствии подтверждающих расходы документов, налогоплательщики получат вычеты от 20 до 40% от авторских доходов.

Размеры инвестиционных вычетов рассчитываются по формуле, приведенной в пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ: 3 000 000 руб. x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг. Вычеты по инвестиционному счету равняются средствам, внесенным на него в налоговом периоде и максимум составляют 400000 рублей либо в возмещаются равными прибыли от операций по этому счету.

Порядок определения суммы вычетов при переносе убытков описан в п. 2 ст. 220.1 НК РФ, п. п. 1, 2 ст. 220.2 НК РФ.

Пакет документов для предоставления налогового вычета в каждом случае индивидуален и зависит от вида оформляемого вычета.